Верховный Суд РФ ужесточает практику: за брошенный бизнес и исключение компании из ЕГРЮЛ придется отвечать личным имуществом. Разбираем 5 главных оснований для субсидиарной ответственности и риски непередачи документов.

Верховный Суд РФ ужесточил ответственность за оставление бизнеса без присмотра. Бросишь бизнес - ответишь по его долгам. В частности, в решениях 2024 г. ВС РФ подчеркнул недопустимость «бросания бизнеса», установив, что компания обязана соблюдать принцип «уходя гасите свет». 18 декабря 2016 г. введена норма п. 3.1 ст. 3 Закона об ООО, устанавливающая субсидиарную ответственность участников общества по его обязательствам при ликвидации с непогашенными долгами, если такие долги возникли вследствие недобросовестных и неразумных действий участников.

Субсидиарная ответственность за брошенный бизнес: судебная практика ВС РФ.

За 8 лет применения этой нормы Верховный Суд РФ выработал четкие критерии ее использования, усиливая позицию по отношению к «брошенному бизнесу». 
Поначалу суды применяли норму только к долгам, возникшим после 30 июля 2017 г. (см., например, постановления АСМО от 20 ноября 2023 г. по делу № А41-44023/2022, от 20 ноября 2023 г. по делу № А41-44023/2022, от 15 января 2020 г. по делу № А40-9486/2019).

Применение субсидиарной ответственности к долгам до 2017 года.

Однако в определении СКЭС от 27 июня 2024 г. № 305-ЭС24-809 по делу № А41-76337/2021 ВС РФ изменил подход к применению нормы во времени, указав, что поскольку ответчику вменяется не просрочка платежа, а исключение общества из ЕГРЮЛ, новая норма применяется даже при возникновении долга до ее вступления в силу. 
Суд также отметил, что эта норма не является нововведением, поскольку ранее ликвидация общества не препятствовала привлечению КДЛ к субсидиарной ответственности по общим нормам ГК РФ, поэтому ее можно использовать и за период до 30 июля 2017 г.

Предмет доказывания и основания для привлечения КДЛ к ответственности.

По предмету доказывания Верховный Суд закрепил ключевой принцип в определении СКЭС ВС РФ от 25 августа 2020 г. № 307-ЭС20-180 по делу № А21-15124/2018, установив, что доказываться должен не сам факт ликвидации общества, который по общему правилу не влечет субсидиарной ответственности, а именно возникновение невозможности исполнения обязательств перед взыскателем из-за недобросовестных действий бизнесмена. 

5 главных оснований для взыскания долгов с собственника брошенного бизнеса.

Согласно сформированной позиции Верховного Суда РФ, ключевыми основаниями для привлечения контролирующих лиц к ответственности выступают следующие недобросовестные действия:

1. Нарушение принципа разграничения имущества общества и участника.

Использование денежных средств и активов общества для погашения личных долгов участника перед его персональными кредиторами (см. определения СКЭС ВС РФ от 6 марта 2023 г. по делу № А03-6737/2020 и от 15 декабря 2022 г. по делу № А40-264080/2020). 

2. Перевод финансово-хозяйственной деятельности на зеркальное лицо.

Фактический вывод бизнеса, договоров и материальных ценностей на подконтрольную «зеркальную» компанию с целью оставить должника с неисполненной кредиторской нагрузкой (см. определение СКЭС ВС РФ от 15 декабря 2022 г. по делу № А40-264080/2020). 

3. Игнорирование интересов компании по поддержанию платежеспособности.

Сознательный выбор неэффективной модели управления обществом с полным игнорированием его собственных экономических интересов (см. определение СКЭС ВС РФ от 3 ноября 2022 г. по делу № А40-73945/2021).

4. Наращивание обязательств при явном недостатке имущества компании.

Продолжение принятия на себя новых финансовых и договорных обязательств при заведомом знании о критическом недостатке имущества для их последующего исполнения (см. определение СКЭС ВС РФ от 3 ноября 2022 г. по делу № А40-73945/2021). 

5. Отсутствие бухгалтерской отчетности и сокрытие документов.

Полное отсутствие первичной документации, актуальных сведений о деятельности должника, а также умышленное непредоставление объяснений о причинах прекращения работы фирмы (см. определения СКЭС ВС РФ от 26 апреля 2024 г. по делу № А40-165246/2022 и от 27 июня 2024 г. по делу № А41-76337/2021).

Ответственность за непередачу документов при исключении компании из ЕГРЮЛ. 

Особый интерес вызывает последний пункт – это важное концептуальное нововведение СКЭС ВС РФ. Ранее высшая судебная инстанция считала, что само по себе отсутствие документов и отчетности не является безусловным поводом для взыскания... 

Изменение связано с распространением презумпции сокрытия следов на процедуры по ст. 3.1 Закона об ООО. Более того, суд отметил, что иной подход привел бы к неравенству прав кредиторов, чьи должники избежали банкротства и, соответственно, субсидиарной ответственности за непередачу документов. 

При этом суды отказались от прежней практики снятия ответственности с взыскателя за невозражение против ликвидации общества. Ранее суды необоснованно отказывали во взыскании, если кредитор не возражал против исключения, не учитывая, что при наличии возражения общество не было бы ликвидировано и иск не подавался. 

Теперь ВС РФ указал на недопустимость перекладывания на кредитора неблагоприятных имущественных последствий от действий должника, «оставившего бизнес» и уклонившегося от обязательств. 

Сформированный Верховным Судом подход, с одной стороны, облегчит кредиторам взыскание долгов с должников, а с другой – побудит более ответственно подходить к прекращению бизнеса, исполнению обязательств, хранению и сдаче документов. 
При этом важно сохранить баланс интересов должника и кредиторов, а также стабильность гражданского оборота.